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　　2023年5月23日，香港证券及期货事务监察委员会（‘SFC’）发布了《有关适用于获证券及期货事务监察委员会发牌的虚拟资产交易平台营运者的建议监管规定的咨询总结》。纵观虚拟资产交易的监管体系，中国香港地区的监管框架并非一日而就。自2017年，SFC对以首次代币发行（‘ICO’）来募集资金通过金融属性认定来进行监管，2018年对虚拟资产投资提供者细化规则，到了2019年更将提供证券型代币交易的虚拟资产交易平台纳入监管体系。相信在2023年香港地区放开零售投资者的投资的同时，细化对虚拟资产交易平台之于反洗钱的监管有助于提升香港地区的市场透明度、推动虚拟资产交易的长远发展。

　　洗钱的三个阶段

　　一、虚拟资产业务在洗钱过程中的可能用途

　　一般而言，虚拟资产交易以假名或采用强化匿名功能进行。然而，虚拟资产不受边界所限的性质及近乎即时完成的交易速度可遭不法分子或洗钱人士利用，因为虚拟资产有时会透过强化匿名服务（例如，混币器 （mixer）或转币器（tumbler））及其他强化匿名技术或机制（例如具强化匿名功能的虚拟资产或私隐币、私隐钱包等）使虚拟资产的汇款人、收款人及实际拥有人的身份变得模糊的技术）而被清洗。

　　鉴于虚拟资产的假名性质及交易速度，不法分子和指定人士可能会利用多个钱包进行大量或结构性虚拟资产交易，轻易地使资金流向变得模糊和令线索更加复杂，从而隐藏其虚拟资产的源头及目的地，以避免他们的洗钱/恐怖分子资金筹集或其他非法活动被侦测出来。

　　此外，由于虚拟资产交易可以点对点方式进行，如果当中并没有中介人的参与以执行客户尽职审查和交易监察等打击洗钱/恐怖分子资金筹集措施，有关交易亦会被不法分子所利用。 

　　故而，客户尽职审查是为预防、打击以及中止洗钱/恐怖分子资金筹集的重要措施之一。以下将重点讨论何为客户尽职审查、何种情形将引起客户尽职审查及跨境代理需要的额外尽职调查。

　　二、客户尽职审查