来源：曼昆区块链法律服务

　　根据北京大学法学院教授、参与反洗钱法修订草案讨论的专家王新观点，中国对反洗钱重要性的认知是“三级跳”：从最初关于维护金融机构稳定和声誉之最狭义的理解，发展到洗钱与产生经济利益的上游犯罪之间联系而延伸至维护金融安全，最后提升到维护总体国家安全的战略高度。

　　擒贼先擒王，对于上升到国家安全高度的中国反洗钱的事业，当前最紧迫的、最有必要上升到法律层面去解决的，就是涉及到虚拟资产的洗钱问题。

　　一个略带调侃的说法是，如果一个国际犯罪团伙洗钱的时候还没有使用虚拟货币，那可真的有点太不与时俱进了。根据知帆科技发布的《2022年区块链与虚拟货币犯罪趋势研究报告》显示，从案件数量上来看，2022年利用虚拟货币诈骗洗钱类案件数量位居首位，占总数量的30.5%，远高于其他类型；从涉案金额上来看，诈骗洗钱类案件位居第二，占比22.5%；由此可见，无论是从数量上还是涉案金额上，在涉币类犯罪案件中，诈骗洗钱占据了大头。

　　但在虚拟货币洗钱的防范和打击犯罪上，存在诸多令中国监管层、司法执行层的朋友们头大的问题，我称之为中国虚拟货币司法实务三大难：

　　近年来，各类违法犯罪所得资金采用传统洗钱模式寻求“漂白”的势头得到有效遏制。为逃避打击，犯罪分子转向使用更为隐蔽便捷的“虚拟货币”作为载体来实现非法所得资金的“清洗”。

　　基于区块链技术背景下产生的虚拟货币，具有去中心化、匿名性、全球流通性和算法加密难监管等特性，已在网赌、电诈、网络传销等各种犯罪形式中充当起了主要的支付结算通道。

　　犯罪分子利用虚拟货币洗钱，是完成从法定货币买入到虚拟货币转换，再出售虚拟货币兑换法定货币的过程，期间经历“放置、清洗、归集”三个阶段。首先非法资金注入所要清洗的渠道，再运用混币器、跨链、匿名币等混合技术手段创建复杂交易轨迹，最后将洗白后的虚拟货币汇聚到某一地址进行提现，具有专业化、智能化、隐蔽化、链条化等特点。